• Savoir lire des documents comptables,
• Analyser les chiffres pour déterminer la rentabilité et la situation financière de l’entreprise,
• Mettre en place des tableaux de bord de suivi d’activité pour définir la politique stratégique.

L’environnement de l’entreprise
 

• La situation juridique, le domaine d’activité, la finalité.

Savoir lire un bilan comptable
 

• La hiérarchie du bilan comptable,
• Mesurer l’activité de l’entreprise : le chiffre d’affaires, la rotation des stocks, le poste clients et fournisseurs.

L’analyse financière
 

• L’analyse du compte de résultat : les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG), la capacité d’autofinancement,
• L’analyse du bilan : Définition et calcul du fonds de roulement (FR), besoin de fonds de roulement (BFR), trésorerie.

La prévision financière à court terme
 

• Élaborer et suivre le plan de trésorerie,
• Les moyens d’actions en cas de baisse de la trésorerie.

Les ratios financiers
 

• Les ratios d’activité,ratio rentabilité, d’indépendance financière, de liquidité générale, de marge commerciale, productivité.

Les investissements & leur financement
 

• Les différents types d’investissement,
• Construire un plan de financement et identifier les ressources de l’entreprise,
• Les moyens de financement : l’augmentation de capital, l’emprunt, le crédit- bail.

La gestion budgétaire de l’entreprise

• Élaboration d’un budget prévisionnel annuel
• Établir la Cible à Moyen Terme (CMT) pour définir la stratégie de l’entreprise sur le long terme

Le contrôle budgétaire

Le suivi du budget prévisionnel
 

• Suivre la réalisation du budget, identifier les écarts et les interpréter,
• Revoir le budget en intégrant les écarts et déterminer la cible de fin d’exercice.

L’utilité des tableaux de bord et reporting
 

• Découverte des performances d’un tableur dans l’élaboration des tableaux de bord et reporting,
• Élaboration de tableaux de bord et graphiques pour visualiser la santé financière de l’entreprise,
• Établir un reporting pertinent pour faciliter la prise de décision.